2018年黄石市第三中学决算填报说明及财务决算分析说明

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明

2018年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，与上年一致，分类说明如下：。

（二）部门录入户数说明

2018年度，本部门决算汇编户数共1个，与上年一致，分类说明如下：

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

（1）财政拨款核对情况

单位本年度实际收到的财政拨款收入34,141,972.56元，财政部门拨款对账单34,141,972.56元，差额0元。

（2）单位本年度财政专户管理资金收入8,600,000.00元，财政部门财政专户拨款对账单8,600,000.00元，差额0元。

（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。

2．主要指标变动情况：事业收入2018年8,600,000.00元比2017年2,600,000.00元，多了6,000,000.00元，是因为2017年财政将一般非税收入纳入财政拨款收入中，2018年未将一般非税收入纳入财拨。

三、报表审核情况

（一）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议

建议相同的数据均只填一次，其他相关表格需要同样数据，均能自动生成文档。

四、决算数据其他需要说明的情况

1.“收入决算表”中其他收入108,000.00元，均为中信代管资金。其中：70,000.00元为省教育考试院拨款；38,000.00元为付局往来资金。

2.年末结转资金9,247,000.24元，其中：基本支出结转2,194,349.62元；项目支出结转7,052,650.62元。

3.“资产负债简表”中“应收账款”55,734.14元为住房公积金管理中心挂账；“其他应收款”7,052,650.62元，包含：基建相关费用、拆迁安置费、校办工厂、预算外往来资金结转等；“其他应付款”524,047.28元，包含：职工工资、代扣的工会会费、押金等。

4.“2018年单位“三公”经费是预测数，因不确定因素的造成预测数跟实际数有一定差额，预算“三公”经费：公务用车运行维护费60,000.00元、公务接待费20,000.00元，实际支出：公务用车运行维护费15,944.44元、公务接待15,944.44元，2018年我单位有公务车2辆，2018年接待1次，接待人数为51人。

5. 资产负债变动

本年资产总额77,614,528.83元,与去年同期相比增加462,473.23 元，增幅0.60%，主要原因是财拨收入结转增加；净资产67,767,704.69元, 与去年同期相比增加457,725.30元，增幅0.68%。

5．其他需要说明的问题

无

黄石市第三中学

二Ο一九年一月三十日

黄石市第三中学 二〇一八年度财务决算分析说明

一、黄石三中基本情况

我校创建于1956年，是全日制普通高级中学，现有在职教职员工191人；在校学生总数2361人，教学班级44个。学校占地面积4万平方米，位于西塞山区沿湖路738号，处于黄石市沿湖大道中段，背靠秀丽的黄荆山，面朝碧绿的磁湖水，是黄石市示范高中。近三年，学校先后被授予“黄石市文明校园”“黄石市十星级学校”“黄石市中小学校园文化建设先进学校”“湖北省公共机构节能节水示范单位”“全国模范教工之家”等荣誉称号。

六十年的发展，形成了 “贯彻实施社会主义核心价值观，遵循人的成长规律和发展规律，为学生发展提高多样化选择，促进学生全面和有个性的发展”的办学思想。六十年励精图治，砥砺前行，形成了“自强不息，追求卓越”的三中精神，“敬业、崇德、和乐、进取”的校训，“培养终身自主发展的人”的育人目标。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2018年预算收入为27,862,100.00元（基本支出预算27,862,100.00元；项目支出预算27,862,100.00元）。

（二）收入支出预算执行情况

1．收入支出与预算对比分析

年初预算收入27,862,100.00元，决算收入27,862,100.00元。年初预算支出27,862,100.00元，决算支出44,032,266.50元。原因分析：财政部门及时拨付资金，加强资金监管，确保了资金到位率和利用率，2017年项目结转资金在2018年支付。

2．收入支出结构分析

本年决算收入42,849,972.56元,其中“基本支出”收入 34,821,117.60元,占比81.26%;“项目支出”收入8,028,854.96元,占比18.74%。

本年决算支出44,032,266.50元，其中基本支出36,003,411.54元，占比81.77%；项目支出8,028,854.96元，占比18.23%。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况

“三公”经费支出对比表

与2017年度比较，“三公”经费支出下降明显，尤其是公车购置维护同比降幅达高到42.11%。我校严格遵守中央八项规定、省市意见要求，完善相关制度建设，在降低行政成本方面成效显著。

（2）培训费支出情况

2018年，培训费支出54,099.00元

（三）年末结转和结余情况

年末资金结转9,247,000.24元，主要包括本年预算未使用的指标及历年结转等。

三、资产负债情况分析

本年度资产总额77,614,528.83元，较上年增加462,473.23元，主要是其他应收款增加，负债总额9,846,824.14元，较上年增加4,747.93元，主要是应交税费有所增加，净资产67,767,704.69元，较上年增加457,725.30元，主要是非财政补助结转增加。

四、财务工作开展情况与下一步工作打算

2018年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革。坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校2018年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了财力保障，圆满完成了2018年的财务决算工作、2018年预算编制工作、2018年固定资产系统登记录入工作、各级主管部门专项工作检查及财政账务系统、支付系统升级等工作。

2018年我们将一如既往地做好日常财务核算工作，按事业单位新会计制度、新准则加强财务管理，推动规范管理和加强财务知识学习教育，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的很好环境中更好的发挥作用。

财务工作人员要不断加强业务学习，提高业务水平；做好预算工作，加强预算管理；强化财务纪律，确保财务规范。

五、存在的问题及建议

１、固定资产管理方面还需进一步规范，特别是闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

２、财务人员培训学习机会较少。希望能够按期参加财会人员有关政策、法规专业培训，提高财务人员的专业素质、服务水平。

3、由于历史原因，我校财务工作仍存在较多，需进行全面清理，及时整改，进一步完善和规范。

二〇一九年一月三十日